🇺🇸 Налоги · США
Налоги в США
Кто считается налоговым резидентом США, как работают налоговые соглашения и какие ставки НДФЛ, налога на прибыль и НДС действуют в 2026 году.
США облагают налогом своих граждан и налоговых резидентов со всего их мирового дохода. Нерезиденты платят налог только с дохода из источников в США.
Кто считается налоговым резидентом США
Налоговым резидентом США для целей налогообложения признаётся:
- Любой законный постоянный житель — то есть владелец грин-карты. Статус резидента обычно сохраняется, пока грин-карта официально не аннулирована, даже если человек уехал жить за границу.
- Человек, который соответствует «критерию существенного присутствия»: находился в США не менее 31 дня в текущем году и в сумме 183 эквивалентных дня за текущий и два предыдущих года.
Правила также применяются к тем, кто отказался от грин-карты, если владел ею как минимум 8 из 15 лет до отказа. Перед получением или отказом от грин-карты стоит получить профессиональную налоговую консультацию.
Налоговые соглашения
США заключили соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. Если такое соглашение действует между США и страной проживания, его условия могут иметь приоритет над обычными правилами для резидентов-иностранцев. Например, если постоянное жильё доступно только в родной стране, человека, как правило, признают нерезидентом США для целей налога на доходы — но для этого нужно подать специальную форму.
Правильно определить свой налоговый статус в США и применить налоговое соглашение — сложная задача. На консультации мы разберём вашу ситуацию и предложим решение.
Что важно знать
Статус резидента определяет нагрузку
Резиденты платят налог с мирового дохода, нерезиденты — только с дохода из источников в США. От правильного определения статуса зависит итоговая сумма налога.
Налоговые соглашения снижают риск двойного налога
Если между США и вашей страной действует налоговое соглашение, его условия могут изменить ваш статус и снизить налоговую нагрузку.
Грин-карта — это налоговые обязательства
Владение грин-картой само по себе обычно означает статус налогового резидента США, даже если вы постоянно живёте за границей.
Частые вопросы
Кто признаётся налоговым резидентом США?
Платят ли нерезиденты налог со всего своего дохода?
Какая ставка НДФЛ в США?
Какой налог на прибыль платят компании в США?
Нужна консультация по налогам США?
Напишите в наш телеграм-бот — эксперт разберёт вашу ситуацию и честно скажет, какой у вас налоговый статус и какие налоги вас ждут. Первая консультация бесплатна.