🇩🇪 Налоги в Германии · Для инвесторов
Налоги в Германии
Ставки подоходного налога, налога на прибыль, НДС и социальных взносов в Германии — коротко и по делу.
Германия облагает налогом резидентов по общемировому доходу, а нерезидентов — только по доходу из немецких источников. Ниже — основные ставки, которые нужно знать инвестору.
Налог на доходы физических лиц
Резиденты платят подоходный налог с общемирового дохода по прогрессивной шкале от 0% до 45%. Нерезиденты — только с дохода, полученного в Германии. Сверху на сумму подоходного налога начисляется налог солидарности по ставке 5,5%.
Налог на прибыль компаний
Резидентные компании платят налог на прибыль с общемирового дохода, нерезидентные — только с дохода из немецких источников. Базовая ставка — 15%, плюс налог солидарности 5,5% от суммы налога на прибыль.
НДС
Стандартная ставка НДС в Германии — 19%.
Социальные взносы
- Пенсионное страхование — 18,6% с дохода до 85 200 евро, поровну между работодателем и работником.
- Страхование от безработицы — 2,4% с дохода до 85 200 евро, поровну между работодателем и работником.
- Медицинское страхование — 15,9% с дохода до 58 050 евро, поровну между работодателем и работником.
Точный расчёт налоговой нагрузки зависит от вашей структуры доходов. На бесплатной консультации мы разберём вашу ситуацию.
Налог на наследство и подарки
Взимается по прогрессивным ставкам — от 7% до 50%, в зависимости от суммы и степени родства.
Что важно знать о налогах в Германии
Прогрессивная шкала
Подоходный налог для резидентов растёт от 0% до 45% в зависимости от дохода, плюс налог солидарности 5,5%.
Единая ставка на прибыль
Компании платят 15% налога на прибыль плюс 5,5% солидарности — независимо от размера бизнеса.
НДС 19%
Стандартная ставка НДС в Германии составляет 19%.
Высокие соцвзносы
Пенсионное, медицинское страхование и страхование от безработицы делятся поровну между работодателем и работником.
Частые вопросы
Сколько составляет подоходный налог в Германии?
Какая ставка налога на прибыль для компаний?
Платят ли нерезиденты налог с общемирового дохода?
Какой НДС в Германии?
Нужна консультация по налогам в Германии?
Напишите в наш телеграм-бот — эксперт разберёт вашу ситуацию и расскажет, как законно оптимизировать налоговую нагрузку. Первая консультация бесплатна.