🇷🇴 Румыния · Налоги
Налоги в Румынии
Единая ставка подоходного налога 10% и умеренные налоги на бизнес. Разбираем, кто считается резидентом и сколько платить.
Румыния определяет резидентство по месту жительства, центру жизненных интересов или количеству дней в стране. Ниже — основные ставки для физлиц и бизнеса.
Кто считается налоговым резидентом
Резидентом Румынии считается человек, который:
- проживает в Румынии;
- имеет центр жизненных интересов в Румынии;
- находится в Румынии более 183 дней в течение любых 12 последовательных месяцев, заканчивающихся в календарном году;
- является гражданином Румынии, работающим за границей как государственный служащий.
Румынские граждане, проживающие в Румынии, облагаются налогом на доход по всему миру (кроме зарплаты за работу, выполненную за границей), если не докажут статус налогового резидента другой страны, с которой у Румынии есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Нерезиденты и иностранцы платят налог только с дохода, полученного в Румынии.
Основные ставки налогов
- Подоходный налог физлиц — обычно фиксированная ставка 10%. Есть исключения: ставки на дивиденды, доход от продажи недвижимости и от игорной деятельности зависят от уровня дохода.
- Налог на прибыль юрлиц — 16%. Румынские компании платят с мирового дохода, иностранные — только с дохода из Румынии.
- НДС — 19%, на некоторые товары и услуги действуют пониженные ставки 9% и 5%.
Недвижимость и социальные взносы
- Налог на жилые здания — от 0,08% до 0,2%.
- Налог на нежилые здания — от 0,2% до 1,3%, в отдельных случаях — 5%. Местные власти могут увеличить налог ещё на 50%.
- Владельцы земли платят земельный налог, установленный в фиксированной сумме за квадратный метр в зависимости от назначения и расположения участка.
- Сотрудники платят пенсионные взносы по ставке 25% и медицинское страхование — 10%.
Точные обязательства зависят от вашего статуса и вида дохода. На консультации мы разберём вашу ситуацию.
Чем удобна налоговая система Румынии
Фиксированная ставка 10%
На большинство доходов физлиц действует единая ставка без прогрессии.
Пониженный НДС для части товаров
На некоторые товары и услуги ставка НДС снижена до 9% или 5%.
Налог только с зарубежного дохода нерезидентов
Нерезиденты и иностранцы платят налог лишь с дохода, полученного в Румынии.
Зарплата за границей не облагается
Румынские налоговые резиденты не платят налог с зарплаты за работу, выполненную за рубежом.
Частые вопросы
Какая ставка подоходного налога в Румынии?
Кто считается налоговым резидентом Румынии?
Какая ставка налога на прибыль компаний?
Какая ставка НДС в Румынии?
Нужна консультация по налогам в Румынии?
Напишите в наш телеграм-бот — эксперт разберёт вашу ситуацию и расскажет, сколько вы будете платить и как оптимизировать налоги. Первая консультация бесплатна.