🇲🇹 Мальта · Налоги
Налоговая система Мальты
Ключевые ставки налогов для физических и юридических лиц на Мальте.
На Мальте действует прогрессивный НДФЛ, налог на прибыль компаний, НДС и социальные взносы. Ставка налога на доходы физлиц зависит от статуса резидентства и домициля.
Налог на доходы физических лиц
Ставка НДФЛ на Мальте — от 0% до 35%, в зависимости от уровня дохода и семейного статуса.
- Резиденты с домицилем на Мальте платят налог с мирового дохода.
- Резиденты без домициля платят налог на доходы из мальтийских источников, а также с иностранных доходов, переведённых на Мальту.
- Нерезиденты платят налог только на доходы из источников на Мальте.
Налоги для бизнеса
Налог на прибыль юридических лиц на Мальте — 35%. Стандартная ставка НДС — 18%, для некоторых товаров и услуг действуют пониженные ставки 7% и 5%.
Социальные взносы и налог на имущество
Социальные взносы составляют 10% для сотрудников с зарплатой выше €24 986 в год. Налог на передачу имущества — 15%.
Ключевые особенности налогообложения
Прогрессивный НДФЛ
Ставка от 0% до 35% зависит от уровня дохода и семейного статуса — при невысоком доходе налоговая нагрузка минимальна.
Территориальный принцип для нерезидентов
Резиденты без домициля и нерезиденты не платят налог с доходов, не связанных с Мальтой и не переведённых в страну.
Пониженный НДС на отдельные категории
Часть товаров и услуг облагается НДС по ставке 7% или 5% вместо стандартных 18%.
Умеренные социальные взносы
Ставка 10% применяется к зарплатам выше €24 986 в год.
Частые вопросы
Какая ставка НДФЛ на Мальте?
Облагается ли налогом мировой доход на Мальте?
Какой налог на прибыль компаний на Мальте?
Какая ставка НДС на Мальте?
Нужна консультация по налогам на Мальте?
Напишите в наш телеграм-бот — эксперт Murblz разберёт вашу ситуацию и расскажет, как законно оптимизировать налоги. Первая консультация бесплатна.