🇲🇹 Мальта · Налоги
Налоговая система Мальты
Ключевые ставки налогов для физических и юридических лиц на Мальте.
На Мальте действует прогрессивный НДФЛ, налог на прибыль компаний, НДС и социальные взносы. Ставка налога на доходы физлиц зависит от статуса резидентства и домициля.
Налог на доходы физических лиц
Ставка НДФЛ на Мальте - от 0% до 35%, в зависимости от уровня дохода и семейного статуса.
- Резиденты с домицилем на Мальте платят налог с мирового дохода.
- Резиденты без домициля платят налог на доходы из мальтийских источников, а также с иностранных доходов, переведённых на Мальту.
- Нерезиденты платят налог только на доходы из источников на Мальте.
Налоги для бизнеса
Налог на прибыль юридических лиц на Мальте - 35%. Стандартная ставка НДС - 18%, для некоторых товаров и услуг действуют пониженные ставки 7% и 5%.
Социальные взносы и налог на имущество
Социальные взносы составляют 10% для сотрудников с зарплатой выше €24 986 в год. Налог на передачу имущества - 15%.
Ключевые особенности налогообложения
Прогрессивный НДФЛ
Ставка от 0% до 35% зависит от уровня дохода и семейного статуса - при невысоком доходе налоговая нагрузка минимальна.
Территориальный принцип для нерезидентов
Резиденты без домициля и нерезиденты не платят налог с доходов, не связанных с Мальтой и не переведённых в страну.
Пониженный НДС на отдельные категории
Часть товаров и услуг облагается НДС по ставке 7% или 5% вместо стандартных 18%.
Умеренные социальные взносы
Ставка 10% применяется к зарплатам выше €24 986 в год.
Частые вопросы
Какая ставка НДФЛ на Мальте?
Облагается ли налогом мировой доход на Мальте?
Какой налог на прибыль компаний на Мальте?
Какая ставка НДС на Мальте?
Не хотите разбираться в этом сами?
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Оставьте контакты - миграционный эксперт ответит на вопросы. Первая консультация бесплатна.